根據《中華人民共和國審計法》第二十九條的規定，棲霞市審計局派出審計組，自2025年3月17日至2025年5月14日，對棲霞市衛生健康補助資金管理使用績效等情況進行了專項審計調查，重點審計調查了2022年至2024年基本公共衛生服務提升、基層醫療衛生服務能力提升、醫療服務能力建設、優化生育政策方面等情況，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。棲霞市衛生健康局等部門對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的及時性、真實性和完整性負責，并對此作出書面承諾。市審計局的責任是依法獨立實施專項審計調查并出具審計調查報告。
一、被調查事項基本情況
（一）醫療衛生機構基本情況
棲霞市醫療衛生機構共20個，其中：公立醫院3個，疾控預防機構2個，婦幼保健機構1個，鄉鎮衛生院及社區衛生服務中心14個。
（二）開展基本公共衛生服務情況
1.居民健康檔案建設應用情況
截至2024年12月末，棲霞市轄區內常住居民42.9萬，建立電子健康檔案人數39.3萬，電子健康檔案建檔率91.71%。配備智慧隨訪設備218個，面對面隨訪高血壓患者178275人，智慧化隨訪設備上傳隨訪人數123448人。疫苗接種掃碼率100%，將慢性阻塞性肺疾病納入居民健康檔案系統管理。
2.重點人群規范化健康管理服務情況
2022年以來，為65歲及以上老年人群免費健康體檢223794人，按照規范要求訪視新生兒1077人，新生兒訪視率99%，隨訪0-6歲兒童20498人，兒童健康管理率93%，早孕建冊率99%，產后訪視率98.7%，規范化管理高血壓患者123824人，管理糖尿病患者34012人。
3.家庭醫生簽約服務情況
截至2024年12月末，家庭醫生團隊152個，基層醫療機構家庭醫生485人，二級及以上醫院家庭醫生6人，家庭醫生服務簽約297182人，建立預約就診工作機制，為簽約居民提供雙向轉診綠色通道，建立家庭醫生簽約服務考核評價體系。
（三）資金使用情況
2022年至2024年，棲霞市安排使用衛生健康補助資金共計46932.5萬元，其中：市級以上專項資金36949.1萬元，縣級配套資金9983.4萬元。按支出項目分，基本公共衛生服務支出24183.52萬元，基層醫療衛生服務能力提升支出2239.96萬元，中醫藥事業發展支出241萬元，優化生育支出20268.02萬元。
二、審計調查評價意見
審計調查結果表明，棲霞市認真貫徹落實上級衛生健康服務政策要求，不斷提升服務能力，滿足群眾健康需求。推進基本公共衛生服務項目，居民電子健康檔案建檔率91.71%，對高血壓、糖尿病等重點人群規范化管理，開展家庭醫生簽約服務，簽約率69%。提升基層醫療衛生服務能力，組織掛職業務院長、專家到基層衛生機構開展幫扶，提升改造2所鄉鎮衛生院。
但此次審計調查中也發現，棲霞市還存在基層醫療衛生機構智慧化水平有待提高等問題，需進一步改進。
三、審計調查發現的主要問題和整改要求
（一）基本公共衛生服務能力提升方面
基層醫療衛生機構智慧化水平有待提升。村衛生室醫保即時結算系統配備不到位，審計抽查了8家衛生室，只有2家配備了醫保即時結算系統。
不符合煙臺市人民政府《印發煙臺市基層醫療衛生補短板強網底提服務三年行動方案（2022-2025）的通知》（煙政字〔2022〕65號）“二、工作內容（一）加強基礎設施建設，切實改善就醫服務環境……4.進一步強化村衛生室建設……一體化管理村衛生室全部配備智慧隨訪設備及醫保即時結算系統”的規定。屬于立行立改類問題，市衛健部門今后應提升基層醫療機構智慧化水平，逐步增加村衛生醫保即時結算系統的安裝數量，方便村民就醫報銷。
（二）基層醫療衛生服務能力提升方面
1.化解基層醫療衛生機構合規債務不到位，機構運營能力低。
一是未有效化解基層醫療衛生機構合規債務。2022年至2024年，棲霞市14家基層醫療機構負債總額分別為1747.97萬元、1889.73萬元、2464.1萬元，參照山東省各類別醫院資產負債率合理控制線為45%的標準，截至2024年底，棲霞市有7家基層醫療機構負債率超過合理控制線，西城鎮衛生院高達126.75%。
二是基層醫療衛生機構醫療服務收入占比低，運營能力不足。2024年棲霞市3家基層醫療衛生機構醫療收入占比均不足30%，莊園街道社區服務中心僅為13.25%。2022年至2024年，當年虧損機構分別為13家、8家、12家，無連續3年實現盈利的基層衛生機構。
不符合中共煙臺市委、煙臺市人民政府《關于加快提升基層醫療衛生機構服務能力的實施意見》（煙發〔2019〕22號）“二、主要任務……5.化解基層醫療衛生機構合規債務。2013年以來，因縣級財政對基層醫療衛生機構基本建設、設備購置、人員經費（包括離退休人員經費）、維護維修、人員培訓和人員招聘等專項補助未落實而產生的合規債務，經濟條件好的縣市區用3年時間逐年化解，其他縣市區用5年時間逐年化解”和國家衛生健康委員會《關于2024-2025年持續開展“公立醫療機構經濟管理年”活動的通知》（國衛財務函〔2024〕132號）“二、重點任務及內容……（四）著力防范化解公立醫療機構經濟運行風險。……各地要密切關注收不抵支、長期債務、拖欠薪酬等重點風險，加強監測預警、風險管控，落實工作責任，強化源頭治理，分類施策化解風險，切實保障行政區域內醫療機構經濟運行安全和可持續發展”的規定。屬于持續整改類問題，基層醫療衛生機構應制定化債方案，制定還款計劃，同時探索新的運營模式，提高醫療收入。
2.基層醫療機構每千人口床位數不達標，部分衛生院醫療設備配備不足。截至2024年底，棲霞市基層醫療衛生機構每千人口床位數0.8張，未達到1.4張的標準。抽查發現，棲霞市14家衛生院只有3家配備DR設備，桃村鎮衛生院服務人口數在5萬人以上未配備16排以上CT等大型設備，影響就醫環境和診療水平。
不符合中共煙臺市委、煙臺市人民政府《關于加快提升基層醫療衛生機構服務能力的實施意見》（煙發〔2019〕22號）“二、主要任務（一）加強基礎設施建設，切實改善就醫服務環境……3.進一步加快基層機構設備配備。要按照《鄉鎮衛生院服務能力標準（2022版）》中設備配置要求，進一步強化DR、彩超、全自動生化分析儀、血凝儀、空氣消毒機、遠程診斷等設備的更新配備，特別是服務人口數量達到5萬以上的鄉鎮衛生院，應配備16排以上CT設備。2022年底、2023年底、2024年底、2025年底以區市為單位基層醫療衛生機構每千人口床位數分別達到1.2、1.3、1.4和1.5張”的規定。屬于持續整改類問題，衛健部門應加強基層醫療機構的床位建設，提高就醫環境和診療水平。
3.鄉醫人員配備存在缺口，學歷和專業化水平較低。
一是鄉醫缺口大。棲霞市現有常住人口42.52萬人，共有218處一體化管理村衛生室，其中有143處衛生室配備1名鄉醫，有32處衛生室無鄉醫、暫由鄉鎮衛生院安排人員巡診，配備鄉醫不足2名的村衛生室占比80.28%。按照每千名服務人口不少于1名的配備標準，應配備425名，實配276名（含32名鄉鎮巡診人員），缺口率35.06%。
二是鄉醫老齡化嚴重，學歷和專業化水平低。截至審計日，現有244名鄉醫中，學歷為中專及以下學歷209人，占比85%，具備專科以上學歷或執業（助理）醫師資格的有39名，占比為16%。現有人員中50歲以上153名，占比63%，年齡最大為79歲。現有鄉醫的年齡、學歷和執業能力制約基層衛生服務能力的提升。
不符合山東省衛生健康委員會、中共山東省委機構編制委員會等8部門《關于印發山東省基層醫療衛生服務能力提升行動三年規劃的通知》（2020）三、主要任務“（五）配齊配強基層機構人才隊伍……鄉村醫生以縣（市、區）為單位按照服務人口1-1.5‰配備……三年內具備專科及以上學歷或執業助理醫師及以上資格的鄉村醫生達到50%以上”的規定。屬于持續整改類問題。衛健部門應配齊鄉醫缺口，通過開展職業教育培訓等方式提高專業化水平。
（三）醫療服務能力建設方面
中醫醫院高負債率運營，風險較高。2022年至2024年，棲霞市中醫醫院資產負債率分別為82.54%、89.1%、93.26%，超過全省各類別醫院資產負債率45%的合理控制線，運營風險較高。
不符合《關于確立全省公立醫院資產負債率合理控制線的通知》（魯衛財字〔2022〕4號）“一、合理控制線 根據我省公立醫院資產負債情況，確定全省各類別醫院資產負債率合理控制線為45%”的規定。屬于持續整改類問題，市中醫院應嚴格控制債務規模，制定化債方案，同時嚴禁新增債務，防止出現財務風險。
（四）優化生育政策方面
1.優化生育體制機制方面不完善。截至審計日，棲霞市衛健局未出臺計劃生育扶助組織實施制度，未建立發放人員信息質量監督檢查以及三方對賬等機制。
不符合國家衛生健康委辦公廳、財政部辦公廳《關于印發計劃生育家庭扶助制度管理規范的通知》(國衛辦人口發〔2023〕15號)第三章第十五條“代理發放機構按照代理服務協議要求，將扶助資金及時足額劃轉到個人賬戶。建立完善財政部門、衛生健康行政部門、代理發放機構的三方對賬機制”和第四章第十八條“各級衛生健康行政部門要根據有關工作要求，及時將新增個案、信息變更及個案退出等錄入計劃生育家庭扶助保障信息系統。建立健全信息質量監督檢查機制……”的規定。屬于立行立改類問題，衛健部門應出臺計劃生育扶助組織實施制度，建立發放人員信息質量監督檢查以及三方對賬等機制，切實保障計生生育特殊家庭權益。
2.部分農村計劃生育家庭扶助資金未按規定使用“一本通”支付。2023年至2024年，棲霞市發放部分農村計劃生育家庭扶助資金時將部分資金撥付給鄉鎮財政所，由鄉鎮自行發放，未使用“一本通”支付，人數797人，金額400320元。
不符合山東省財政廳《關于貫徹財辦〔2020〕37號文件進一步加強全省惠民惠農財政補貼資金“一本通”管理有關事項的通知》（魯財農〔2021〕51號）“一、明確目標任務。到2023年，全省所有直接兌付到人到戶的惠民惠農財政補貼資金原則上均通過“一本通”方式發放”的規定。屬于立行立改類問題，衛健部門今后應將農村計劃生育家庭扶助資金通過“一卡通”方式發放，切實保障資金安全。
四、審計調查建議
（一）提高服務質量，加強績效考核結果運用。衛健部門應加強對基本公共衛生服務項目執行機構資金監督管理，規范預算執行，用好用足基本公共衛生服務項目資金，以服務真實性、服務質量為重點加強對基本公共衛生服務項目的監督評價，進一步提高基本公共衛生服務項目質量，增強服務群眾獲得感和滿意度。
（二）完善計劃生育扶助體制機制，提高幫扶保障水平。衛健部門應建立信息系統及信息質量監督檢查以及資金發放三方對賬機制，切實保障計生生育特殊家庭權益。
本報告有關內容，市審計局將依法向社會公告。
對本次審計調查中發現的問題，市衛健等部門應切實抓好審計發現問題的整改，建章立制、堵塞漏洞。請在收到本報告之日起60日內將全部問題的整改結果、整改工作安排及相關材料函告市審計局。后續整改情況、整改工作安排及相關材料，請于每年3月、9月函告市審計局，直至全部問題整改完畢。根據《中華人民共和國審計法》等有關要求，請市衛健部門適時向社會公告整改結果。市審計局將視情況對整改結果及公開情況進行檢查。
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