關于棲霞市2019年度市級預算執行和
其他財政收支的審計工作報告
—2020年8月25日在市十七屆人大常委會第三十三次會議上
棲霞市審計局局長 ?王永新
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主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，向本次會議報告2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法律法規，按照市委市政府、煙臺市審計局部署，市審計局對2019年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。工作中，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，認真貫徹落實習近平總書記對審計工作重要指示批示，緊貼“六穩”“六保”工作總要求，全面落實市十七屆人大常委會審議意見，依法履行審計監督職責，持續加大審計力度和深度，積極促進全市經濟社會平穩健康發展。一是圍繞促進財政資金提質增效，對市財政部門組織預算執行情況進行了審計；二是圍繞促進規范預算管理，對部門單位預算執行情況進行了全覆蓋數據分析和疑點核查，對5個部門單位進行了重點審計；三是圍繞促進重大政策落實，對推進“一次辦好”和減稅降費、脫貧攻堅等政策措施落實情況進行了跟蹤審計或調查。
一、財政管理審計情況
2019年，市財政認真貫徹落實市委、市政府各項決策部署，大力實施積極財政政策，集中財力保障重點支出；全面落實減稅降費政策，激發市場主體活力；積極化解收支矛盾，多措并舉保障財政平穩運行；聚焦新舊動能轉換、鄉村振興、脫貧攻堅等重點領域和重點工作，加大財政支持力度，促進了全市經濟社會發展。2019年市級預算執行結果表明，市級一般公共預算總收入35.38億元、支出31.49億元，政府性基金預算收入12.65億元、支出12.48億元，國有資本經營預算收入2000萬元、支出2000萬元，社會保險基金預算收入9.6億元、支出8.94億元、滾存結余10.99億元。發現的主要問題：
（一）預算管理方面
1.鎮街收支失衡，市級庫款壓力較大。
因收入緩慢、“三保”等剛性支出壓力加大等原因，鎮街收支矛盾突出，收不抵支，依賴市級超撥調庫款維持行政運轉和工資發放。截至2019年末，市本級累計對鎮街超撥調度款19.57億元。因與下級往來款規模過大擠占財政庫款，導致庫款運行緊張，市財政預算通過借用預算外專戶代管資金、申請上級超撥調度款等形式緩解庫款缺口。
2.非稅收入未及時繳庫3198.02萬元。
截至2019年末，非稅收入未繳庫3198.02萬元，其中：行政收費94.78萬元，罰沒收入194.84萬元, 政府性基金收入2811.66萬元，專項收入20.16萬元，住房基金收入39.31萬元，國有資源（資產）有償使用收入37.27萬元。
（二）財政資金績效管理方面
1.棲霞市白洋河人工濕地深度處理工程項目資金未及時撥付1404.96萬元。
白洋河人工濕地深度處理工程項目于2018年9月完工， 2018年10月驗收合格。該項目工程結算價值1.41億元，截至2020年6月末，撥付項目資金1.27億元，尚有1404.96萬元未撥付。
2. 棲霞市高標準農田項目資金未按合同約定付款3227.9萬元。
高標準農田建設項目總投資5876萬元，建設期為2019年12月至2020年6月，建設高標準農田4.5萬畝。該項目已完成總進度的80%以上。按照項目建設進度應撥款3227.9萬元，截至2020年6月末尚未撥付。
3.土地整治項目資金閑置未使用4902.08萬元。
2019年11月土地整治項目工程完工，2020年4月驗收合格，但工程價款尚未結算，資金4902.08萬元尚未使用。
??(三) 財政改革推進方面
部分單位財經紀律意識淡薄，公務卡強制消費目錄未使用公務卡結算102.4萬元。2019年，10個預算單位在支付公務卡強制消費目錄規定項目時，?67次使用現金結算，提取現金102.4萬元。
二、部門預算執行和績效管理審計情況
對27個部門單位開展全覆蓋數據分析和疑點核查，在此基礎上對市政府辦公室、市綜合執法局、市科技局、市扶貧辦、市住房保障與房產交易中心5個部門單位進行了重點審計。從審計情況看，各部門單位能夠認真執行財經制度，積極壓減“三公”經費等一般性支出，加大存量資金盤活力度，不斷提高資金使用績效，預算執行情況總體較好。審計部門出具審計報告5份，提出審計建議17條。發現的主要問題：
（一）預算管理方面：3個部門存在無預算購買固定資產30.44萬元，2個部門存在預算編報不完整、未將結轉結余資金納入下一年的預算418.6萬元，3個部門存在超預算支出109.8萬元等問題。
（二）預算資金績效方面：1個部門存在未按要求開展績效評價、1個部門的績效報告缺少經濟效益、社會效益、環境效益和可持續效益等評價指標的直接和間接效益量化分析及綜合評定的問題。
（三）部門決算草案方面：4個部門存在決算編制不完整、不真實的問題。
（四）網絡安全和信息化建設績效方面：5個部門存在網絡安全管理制度不完善、數據安全管理不到位、容災備份機制不健全、應急支撐隊伍未設立、教育培訓不足等問題。
三、領導干部經濟責任審計情況
經市委審計委員會批準和煙臺市審計局的授權，共完成市政府辦、市教體局、蛇窩泊鎮等15個部門單位主要領導干部任職期間履行經濟責任情況審計。出具審計報告15份、下達審計決定5份。發現的主要問題：
（一）預決算管理及績效方面：6個部門存在預算編報不完整、決算草案與會計報表收支不相符、往來核算收支、未對項目進行績效評價、未按規定上繳非稅收入5512.58萬元等問題。
（二）固定資產管理方面：8個部門存在固定資產不入賬、未及時計提折舊等問題，涉及金額731.07萬元。
（三）中央八項規定精神落實及執行方面：10個部門存在未使用公務卡結算、報銷附件手續不齊全等問題321.95萬元。
（四）內控制度、編制管理方面：6個部門存在未按規定取得發票、未建立單位的經濟決策制度、未及時將會計憑證裝訂成冊、派駐機構人員配備不足等問題，涉及金額41.3萬元。
四、重大政策措施貫徹落實和專項審計情況
（一）推進“一次辦好”和減稅降費政策落實情況跟蹤審計：市委、市政府高度重視“一次辦好”改革和減稅降費政策措施落實，為了優化營商環境，多次召開相關會議傳達上級改革精神，對改革相關工作進行安排部署。制定了《棲霞市人民政府關于推進相對集中行政許可權改革組建市行政審批服務局的實施意見》《棲霞市深化“一次辦好”改革深入推進審批服務便民化實施方案》，出臺了《棲霞市優化營商環境工作會議制度》《棲霞市政務服務“一窗受理”實施方案》《棲霞市政務服務代辦工作實施意見》等配套文件。發現的主要問題：
1.部分單位因使用上級主管部門開發的系統等原因，與當地政務服務網不兼容、不連通，仍存在“二次錄入”的情況。教育、衛生系統因上級主管部門開發的系統未與政務網融合，在政務服務平臺無法辦理；市編辦事業單位法人登記（備案）事項，因省級事項一直未發布，導致市縣兩級均無法在政務云平臺辦理；市場監管部門開發的系統，上級主管部門正在陸續整合之中。
2.未按要求實施區域評估。市優化提升工程建設項目審批制度改革領導小組辦公室制定出臺了《棲霞市工程建設項目區域化評估評審實施意見》。但因暫無區域評估地塊，尚未開展區域評估。
3.未按規定減免殘疾人保障金1.7萬元。棲霞市潤鑫工具有限公司、煙臺瑞特醫療科技有限公司第一分公司、煙臺銀云置業有限公司3戶企業自工商登記注冊之日起均在3年以內職工總數在30人以下，2019年應享受免征殘疾人保障金政策，但未享受該政策。
（二）全省脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金使用管理、扶貧項目建設運營管護及資產管理等情況審計：市委、市政府較好地履行了脫貧攻堅領導職責，較好地落實了脫貧攻堅政策措施，工作整體推進有力。此次審計抽查財政專項扶貧資金1426.79萬元，抽查產業扶貧項目12個，延伸了12個鄉鎮、15個行政村，入戶調查農戶20戶。發現的主要問題：
1.危房改造縣級審批結果公示不完整。2019年，省政府下達給棲霞市的危房改造任務為69戶，后來動態調整增加13戶，共82戶。市住建局只對69戶危房任務進行了公示，動態調整增加的13戶未在政府網上公示。審計指出問題后，市住建局及時整改，于2020年4月將動態調整增加的13戶在政府網上進行了公示。
2.部分扶貧專項資金撥付渠道不合規。2019年雨露計劃補貼17.55萬元不是由財政部門通過財政惠民補貼‘一本通’將補助資金直接發放到貧困家庭，而是通過市扶貧開發工作領導小組辦公室發放。
3.產業扶貧項目收益分配不及時。市水務局2016年實施的松山街道赤巷口村入股棲霞市樊星果蔬專業合作社項目，僅對2016年至2017年項目收益進行了分配，未對2018年至2019年項目收益進行分配。審計指出問題后，市水務局立即整改，于2020年3月將扶貧項目收益10.28萬元進行了分配。
(三)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計：????根據國務院部署和《審計署辦公廳關于印發應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》要求，開展了全市疫情防控資金和捐贈款物專項審計。截至2020年3月末，市財政安排疫情防控經費2275.13萬元，用于購買設備和防控物資及患者救治等支出1772.89萬元，結余502.24萬元。市紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金108.92萬元，全部上繳煙臺市疫情防控指揮部。接受捐贈醫用防護服、口罩等各類物資3.29萬件，折價67.73萬元，全部用于我市疫情防控。
新冠肺炎防疫期間，各相關部門嚴格執行捐贈款物管理使用制度，對捐贈款物建立募捐臺賬，確保接收手續完備、專賬管理、專人負責，成立專戶及時收支記賬；收到物資及時制定分配方案予以調撥，做到了簡化繁瑣手續、物盡其用，防疫關鍵時刻最大限度的發揮防控資金和款物的作用。
五、加強和改進財政財務收支及績效管理的意見
（一）全面落實更加積極有為的財政政策。各部門各單位要嚴格落實過“緊日子”要求，加大一般性支出壓減力度，統籌用于“六穩”“六保”密切相關的重點項目支出。加強預算與規劃、項目統籌銜接，做實做細項目儲備，確保專項債券和新增財政資金及時有效使用。進一步限期清償拖欠民營企業中小企業賬款，著力穩企業保就業。
（二）大力推進改革創新，推動高質量發展。進一步推進“放管服”改革政策落實，落實落細減稅降費政策，鞏固和拓展減稅降費成效，加大對實體經濟支持力度，優化營商環境，充分激發市場主體活力。著力推進重大工程和重點項目建設，明確目標任務，細化工作方案，定期調度督導，提高資金使用效益，確保資金和項目落地見效。
（三）加強預算管理，優化財政資源配置。全面推進預算績效管理和深化預算管理改革意見，進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平，建立重大政策和支出項目事前績效評估制度，強化預算績效目標約束，改進績效評價方法，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，促進提高資金使用的經濟性、效益性、效果性。形成實用管用長效機制，扎實完成脫貧攻堅任務，打造鄉村振興棲霞亮點，加強生態文明建設，壓實責任，推進經濟發展和生態環保雙促雙進。
（四）加大審計查出問題督促整改力度。各部門各單位要加強對審計查出問題的整改工作，落實整改主體責任，逐一抓實整改；同時要深入分析問題產生的原因，針對制度漏洞和薄弱環節研究解決措施，防止屢審屢犯。要強化審計成果運用，與紀檢監察和組織部門加強溝通協作，形成監督合力，督促各部門各單位把推動整改與完善制度結合起來，加強源頭治理，切實提高治理能力和治理水平。
主任、各位副主任、各位委員，市人大對審計工作一直非常關心和重視，在各方面給予審計工作大力支持和幫助，對此，我們表示衷心的感謝！
我們一定以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實市委、市政府決策部署，依法全面履行審計監督職責，更加自覺地接受市人大監督，充分發揮審計“治已病、防未病”的建設性作用，為棲霞經濟社會高質量發展做出新的更大貢獻。
謝謝！
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附件：棲霞市2019年度市級預算執行和其他財政收支
??????審計查出問題清單
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