關于棲霞市2018年度市級預算執行
和其他財政收支審計查出問題
整改情況的報告
—2020年6月30日在市十七屆人大常委會第三十二次會議上
棲霞市審計局局長王永新
主任、各位副主任、各位委員：
受市政府委托，我向市人大常委會報告棲霞市2018年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
一、整改工作總體情況
2019年10月10日，第十七屆人大常委會第二十三次會議聽取并審議了《關于棲霞市2018年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予充分肯定，并提出強化審計整改實效，注重審計成果轉化運用，加大審計結果和整改情況公開力度的審議意見。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，主持召開專題會議研究部署，要求各部門、各單位認真組織整改，嚴格落實主體責任，堅持問題導向，通過整改，分析原因、研究對策、糾偏糾錯，健全完善制度機制，促進重大決策部署落實和各項事業健康發展，并依法公開審計結果和審計查出問題整改情況。
市審計局堅持發現問題和推動問題整改并重，對審計工作報告中反映的問題細化分解，明確責任單位和任務目標。按照“誰審計誰負責跟蹤檢查”的原則，認真對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，壓實整改責任，逐一對賬銷號。
各部門各單位認真落實整改主體責任，采取多種措施積極整改，對能夠立行立改的問題，審計期間及時整改，認真分析問題產生根源，嚴格執行審計處理處罰決定，提交整改報告，從嚴從實做好整改落實。
二、市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況
（一）預算執行管理制度推進方面
1.非稅收入未及時繳庫問題。市財政部門按照預算法要求全部整改，將未按規定繳入國庫的政府性基金、專項收入等非稅收入4481.36萬元上繳國庫。
2.公務卡使用監管不到位問題。市財政部門已按照公務卡管理相關制度規定和公務卡強制消費目錄要求，進一步規范預算單位公務卡使用，推進公務卡使用常態化，一是要求各預算單位實行公務卡強制結算，二是建立大額提現財政核準制度，從嚴控制預算單位現金使用。
3.政府綜合財務報告信息不完整問題。市財政部門嚴格按照政府綜合財務報告填報要求，主動加強與相關部門溝通，完善信息，規范報告的編制工作，確保政府綜合財務報告編實、編細。
（二）預算績效管理方面。
1.青少年“校園足球”補助資金使用效益偏低問題。蛇窩泊中學、蛇窩泊小學、桃村中學、楊礎小學4所學校已將剩余資金21.44萬元全部用于校園足球建設，購買足球體育器材、足球場地平整與維護、舉辦學生足球賽、配備足球鞋服等。
2.普通學校特殊教育資源教室利用率低的問題。市教體局分別針對普通中小學選拔了一批特殊資源教師，先后開展了兩次特殊教育專業培訓，參訓人員68人次，對特殊資源教室的管理使用進行了專題培訓。安排專人負責特殊資源教室的管理和使用，更好地服務于學校輻射范圍內的隨班就讀學生。
三、部門預算執行和績效管理審計查出問題的整改情況
（一）預決算管理方面
1.預算編報不完整問題。市住建局組織財務人員認真學習《中華人民共和國預算法》，提高對預算編制重要性的認識，主動跟財政部門對接財政資金使用計劃和項目支出預算安排，充分預計收入，合理科學安排支出，真正做到“應編盡編”。
2.決算草案與會計報表收支不相符問題。市工信局進一步完善預決算管理，學習預決算相關規定，強化責任意識，積極與財政部門及代賬人員搞好工作對接，做到會計賬簿準確、規范。
3.往來核算收支問題。市發改局對該項問題進行了深刻的分析和認真細致的研究，查找原因，糾正偏差。加強財務人員的繼續教育和業務培訓，進一步健全財務管理制度，嚴格按規定列支收入和支出款項，杜絕往來款核算收支問題的發生。
4.未按規定程序上繳非稅收入問題。市水務局按照非稅收入管理辦法的規定，將負責征收的非稅收入由繳費單位直接通過“山東省非稅收入征收管理系統”上繳國庫。
（二）績效管理方面
未制定績效評價規章制度、未開展績效評價問題。市水務局根據績效評價管理辦法及財政部門關于開展績效評價工作的要求，由財務科牽頭，組織相關業務科室，結合水利工程項目建設實際，研究制定了《棲霞市水務局財政支出績效評價管理辦法》予以印發，依此辦法開展績效評價。
（三）網絡安全方面
網絡安全管理制度不完善、安全防護措施不到位問題。相關部門建立了網絡安全和信息安全領導機制、健全了安全責任、事故處置、應急預案、績效考核等制度、加強了人員網絡安全防范知識培訓，進一步提高了網絡安全防范意識。
四、領導干部經濟責任審計查出問題的整改情況
相關單位進一步加強了財務管理，完善了內部控制制度，加強財經法律法規和規范性文件的學習，努力提高財務管理工作規范化、科學化水平。將擅自設立收費項目收取的資金上交財政并退還給企業，未及時撥付的專項資金予以撥付，違規集資款全部歸還職工，補開了稅務發票，將非稅收入繳入國庫，按規定進行了會計賬務調整，補充完善了原始單據，對固定資產重新進行了盤點，確保賬實相符。
五、自然資源資產管理和生態環境保護責任履行情況審計查出問題的整改情況
西城鎮進一步加強保護環境、愛護環境的宣傳引導，提升農民環保意識，培養居民良好的生活習慣。同時，加大對保潔公司的檢查與考核力度，確保環衛保潔清理工作保質保量有效運行。
六、專項審計調查和重大政策措施落實情況審計查出問題的整改情況
（一）財政政策支持加快發展“十強”產業政策措施方面
1.棲霞市未設立新舊動能轉換基金問題。為加快發展“十強”現代優勢產業，我市已按照《棲霞市新舊動能轉換重大工程實施規劃》文件規定設立了新舊動能轉換基金2000萬元。
2.未結合自身特點和財力情況，制定和優化促進產業發展的財政政策問題。財政部門按照《關于支持發展“十強”現代優勢產業集群財政政策的實施意見》的規定，結合自身特點和財力狀況，制訂和優化符合我市實際、促進產業發展的財政激勵獎補政策。
3.未在規定時限內下達“十強”產業專項資金問題。財政部門按照《中央對地方專項轉移支付管理辦法》的規定，對上級政府有關部門分配時已明確具體補助對象及補助金額的項目，在7個工作日內及時分解下達至有關部門，切實增強專項資金使用績效。
4.“企業上云”、化工產業安全生產轉型專項資金尚未撥付問題。資格審核認定結束后，財政部門已將50萬元資金撥付至項目責任單位。
（二）政務信息系統整合方面
一是我市涉及的6個單位22個系統已完成系統遷移上云任務20個，上云比例達到90%以上，完成煙臺下達的系統上云工作要求；二是各類業務專網向電子政務內網或外網的分類遷移整合和互聯網出口整合工作已完成；三是我市下發了《關于加快推進全市公共數據開放工作的通知》，加快了公共數據的開放進度，并下發了《關于進一步完善行政許可等行政權力事項上網實施要素的通知》，重新規范政務服務平臺行政許可事項實施清單要素，完善事項受理條件、申請材料、中介服務、辦理流程等信息，推動事項上網運行。
在市委、市政府領導下，通過各相關部門的共同努力，2018年度審計查出問題均已整改完成。
下一步，我們將認真落實本次人大常委會審議意見，繼續做好以下工作：一是堅持“查問題”與“改問題”兩手抓，加強跟蹤督查，健全審計整改聯動機制，加大追責問責力度，推進審計整改工作制度化、規范化、常態化，進一步提升整改實效。二是加大對審計發現問題根源的分析，深入研究管理漏洞和薄弱環節，總結帶有普遍性、傾向性問題，舉一反三，制定有效措施，從體制機制上予以防范。三是要結合優秀審計案例開展教育培訓，加強審計隊伍建設，增強工作本領，努力挖掘深層次的問題，不斷提高工作質量和效率，增強審計工作科學性和權威性。
????主任、各位副主任、各位委員，2020年我們將深入貫徹棲霞市審計委員會會議精神，注重發揮審計治已病、防未病作用，積極推動問題整改落實，促進完善制度機制，防患于未然；同時，我們還將更加自覺地接受市人大的指導和監督，以更高的標準、更實的舉措、更嚴的作風，充分發揮審計在服務棲霞經濟、促進深化改革等方面的重要作用。
謝謝！
附件：棲霞市2018年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改清單
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