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["栖霞市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题清单"]
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["项目","问题类别","问题主要内容","涉及单位"]
["一、财政管理审计情况","财政资源统筹工作有待改进","   1.部分政府性基金结转规模超出规定30%的比例。2021年，国家电影事业发展基金收入5万元，结余5万元，结转资金规模占比100%；大中型水库移民后期扶持基金收入2379万元，结余954万元，结转资金规模占比40.10%。以上两项政府性基金结转资金规模超过30%的规定。","财政局"]
[null,null,"   2.市财政部门批复部门预算不科学不合理，与实际执行差异较大。市财政局批复的部门单位预算约束力不强，执行预算实际情况与批复预算存在较大差异。如：2021年，市财政局批复的发改局收入预算为708.77万元、支出预算708.77万元，而实际收到财政拨款收入为947.7万元，财政拨款支出为3530.59万元，实际执行收入与预算批复收入相差238.93万元，超出预算33.7%，实际执行支出与预算批复支出相差2821.82万元，超出预算398.11%。","财政局"]
[null,null,"    3.结转超过1年以上的存量资金未及时消化2315.1万元。截至2022年3月末，暂存款中仍有结转超过1年以上的存量资金未消化2315.1万元，存量资金盘活还需加力。","财政局"]
[null,null,"    4.专项转移支付资金1076万元未在规定期限内拨付。市财政部门收到服务业发展资金1000万元、自然灾害防治体系建设资金33万元、“厕所革命”财政补助资金43万元，共计1076万元未在规定的期限（30日）内拨付。","财政局"]
[null,"国有资产管理缺位","    市财政部门未对全市部门单位资产租赁事项实行定期监督检查，维护国有资产的合法收益。一是市财政部门未对同级行政事业单位国有资产有偿使用事项进行审批，也未授权行政事业单位主管部门负责权限范围内国有资产租赁事项审批并报同级财政部门备案，未对行政事业单位资产租赁期限、承租人支付租金方式进行批复；二是市财政局将文化路房产划拨给市牟氏庄园文化旅游发展有限公司，截至2022年5月，该公司未将该项资产登记入账，未与该房产承租方会计师事务所重新签订租赁合同，未收取房租收入，对该项资产缺乏管理，存在流失风险；三是市城乡建设事务服务中心以固定资产180万元投资成立了果都建设工程质量检测站，但市城乡建设事务服务中心未对该项对外投资进行账务登记，投资的固定资产监管缺位。","财政局、牟氏庄园文化旅游发展有限公司、城乡建设事务服务中心"]
[null,"非税收入征收管理有待加强","    1.应收未收国有资源（资产）有偿使用收入-房屋租赁收入2万元。经延伸审计，2018年12月，市财政局将文化路房产租赁给会计师事务所使用，合同约定，每年租金1万元，每两年支付一次，于第二年1月31日前一次性付清两年租金。2020年1月市财政局未收取2019年至2020年的房屋租金2万元。","财政局"]
[null,null,"    2.坐支非税收入30.52万元。市财政部门非税收入账户分别收取市公共就业服务中心和市交通局上缴的房租收入51.22万元和15万元，未上缴国库直接从非税收入账户拨付市公共就业服务中心18.52万元用于日常经费支出、拨付市交通局12万元用于治超站土地及地上附着物补偿。","财政局"]
[null,null,"    3.贯彻落实国家优惠政策不到位，应免未免小微企业不动产登记费0.52万元。2021年，市自然资源和规划局收取市果都商城有限公司等11户小微企业不动产登记费共计0.52万元，上述企业已纳入小微企业名录，市自然资源和规划局应减免未减免小微企业不动产登记费。","自然资源和规划局"]
["二、部门预算执行和绩效管理审计情况","部门预、决算编制不完整","    市发改局、人社局、教体局、退役军人事务局4个部门未将结转结余资金、利息收入等纳入部门预算4954.32万元；市发改局、人社局、教体局、科技局4个部门在往来款中核算收支，造成决算不实93.33万元；市人社局、退役军人事务局、科技局3个部门决算编制不完整，未将全部收支编入决算138.51万元。","发改局、人社局、教体局、退役军人事务局、科技局"]
[null,"预算执行不严格","    市人社局、退役军人事务局、科技局3个部门无预算支出24.38万元；市教体局超预算支出3.51万元；市发改局未编制政府购买服务项目预算；市教体局往来款项长期挂账清理不及时681.03万元；市人社局公务接待未严格执行“一次一结算”制度；市发改局、人社局预算信息内容公开不完整。","人社局、发改局、教体局、退役军人事务局、科技局"]
[null,"预算约束不严，固定资产管理缺位","    市人社局、退役军人事务局、科技局3个部门无预算购买固定资产21.53万元；市发改局固定资产处置收入1.73万元未按规定实行“收支两条线”管理。","退役军人事务局、科技局、人社局、发改局"]
[null,"资金绩效管理存在薄弱环节","    市发改局绩效评价不全面，年度绩效指标未按照绩效目标申报表设定的绩效指标进行评价。成本价格经费项目支出绩效目标中数量指标设置了苹果指数监测点、城市集中供热、农产品成本调查等6个三级指标，但绩效自评表中数量指标只反映了苹果指数监测点1个三级指标，其他5个三级指标未评价。","发改局"]
["三、重大政策措施贯彻落实和专项审计情况","养老服务业发展情况审计","    一是城乡社区养老服务设施发展规划滞后；二是日间照料中心、农村幸福院运营困难；三是日间照料中心和农村幸福院功能发挥不完全。","民政局"]
[null,"冬季清洁取暖项目资金情况审计","    一是清洁能源改造项目未及时组织验收。截至2021年末，“电代煤”、“气代煤”改造项目均未及时组织竣工验收。审计期间市住建局进行了整改，完成了“电代煤”改造项目的验收；二是清洁取暖“气代煤”“电代煤”项目台账及档案管理不规范。","住建局"]
[null,"网络安全和信息化建设情况审计","   一是网络日志留存期限不规范；二是未与运维公司签订保密协议；三是未按规定进行容灾备份。","融媒体中心、大数据服务中心、公安局"]