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["附件"]
["栖霞市2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改清单"]
["项目","问题\n类别","问题主要\n内容","问题具体表述","整改完成情况"]
[null,null,"1.镇街收支失衡，市级库款压力较大","    因收入缓慢、“三保”等刚性支出压力加大等原因，镇街收支矛盾突出，收不抵支，依赖市级超拨调库款维持行政运转和工资发放。截至2019年末，市本级累计对镇街超拨调度款19.57亿元。因与下级往来款规模过大挤占财政库款，导致库款运行紧张，市财政预算通过借用预算外专户代管资金、申请上级超拨调度款等形式缓解库款缺口。","    市财政局进一步督促镇街转方式调结构，大力培育特色产业，不断壮大镇域经济规模，增收节支，逐步减少对市级调度款的依赖。"]
[null,null,"2.非税收入未及时缴库3198.02万元","    截至2019年末，非税收入未缴库3198.02万元，其中：行政收费94.78万元，罚没收入194.84万元, 政府性基金收入2811.66万元，专项收入20.16万元，住房基金收入39.31万元，国有资源（资产）有偿使用收入37.27万元。","    市财政局已于2020年9月底将未缴库的行政收费、政府性基金、罚没收入等非税收入缴入国库3198.02万元。"]
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["一、市级预算执行和其他财政收支审计情况","（二）财政资金绩效管理方面","1.白洋河人工湿地深度处理工程项目资金尚未拨付","    栖霞市白洋河人工湿地深度处理工程项目资金尚未拨付1404.96万元。\n","    市财政局将进一步加强对预算支出监督和管理，严格按照合同约定期限及专项转移资金下达指标规定的时限及时、足额拨付资金。栖霞市白洋河人工湿地深度处理工程项目资金已拨付到位。"]
[null,null,"2.2019年高标准农田项目资金未按合同约定付款","    2019年高标准农田项目资金未按合同约定付款3227.10万元。\n","市财政局、市农业农村局已将2019年高标准农田项目资金拨付到位。"]
[null,null,"3.土地整治项目资金闲置尚未使用","    土地整治项目资金尚未使用4902.08万元。\n","    市自然资源和规划局已将土地整治项目录入“耕地占补平衡动态监管系统”，完成入库，将项目建设资金拨付至施工单位。"]
[null,"(三) 财政改革推进方面","公务卡强制消费目录未使用公务卡结算","    部分单位财经纪律意识淡薄，公务卡强制消费目录未使用公务卡结算102.4万元。2019年，10个预算单位在支付公务卡强制消费目录规定项目时， 67次使用现金结算，提取现金102.4万元。","    市财政局出台了《关于进一步加强预算单位公务卡使用管理的通知》，进一步规范预算单位公务卡使用，推进公务卡使用常态化，要求各预算单位实行公务卡强制结算，对具备刷卡条件而使用现金结算的公务支出不予报销，建立大额提现财政核准制度，从严控制预算单位现金使用，建立健全市级预算单位公务卡使用管理督导通报制度，对公务卡办理、公务卡消费支出、现金提取情况进行动态监控。"]
["二、部门预算执行和绩效管理审计情况","（一）预算管理方面","无预算购买固定资产、预算编报不完整、超预算支出","    3个部门存在无预算购买固定资产30.44万元，2个部门存在预算编报不完整、未将结转结余资金纳入下一年的预算418.6万元，3个部门存在超预算支出109.8万元等问题。","    市政府办、市综合执法局、市科技局、市扶贫办、市住房保障与房产交易中心等相关单位进一步强化预算约束意识，加强预算管理和财务核算，将严格按照财政部门预算编制文件要求编制部门预算，做到“应编尽编”。预算一旦批复，部门将严格执行，不再发生无预算、超预算支出。"]
[null,"（二）预算资金绩效方面","未进行绩效评价、绩效报告内容缺少相关指标","    1个部门存在未按要求开展绩效评价、1个部门的绩效报告缺少经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等评价指标的直接和间接效益量化分析及综合评定的问题。","    市综合执法局、市科技局进一步强化绩效意识，对项目支出进行梳理，按照《政府投资项目资金绩效评价管理办法》中的要求编报绩效目标、开展绩效评价、出具绩效评价报告。"]
[null,"（三）部门决算草案方面","决算编制不完整、不真实","    4个部门存在决算编制不完整、不真实的问题。","    市政府办、市综合执法局、市扶贫办、市住房保障与房产交易中心进一步加强决算的编制和管理，今后严格按照《部门决算管理制度》要求，加强与财政部门的沟通，真实完整地编制部门决算。"]
[null,"（四）网络安全和信息化建设绩效方面","网络安全管理不到位","    5个部门存在网络安全管理制度不完善、数据安全管理不到位、容灾备份机制不健全、应急支撑队伍未设立、教育培训不足等问题。","    市政府办、市综合执法局、市扶贫办、市科技局、市住房保障与房产交易中心等5个部门单位按照网络安全法的规定，加强网络安全管理，完善网络安全管理制度，签订保密协议，加强教育培训，设置容灾备份机制，对网络的安全性和可能存在的风险定期进行监测评估。"]
["三、领导干部经济责任审计情况","（一）预决算管理及绩效方面",null,"    6个部门存在预算编报不完整、决算草案与会计报表收支不相符、往来核算收支、未对项目进行绩效评价、未按规定上缴非税收入5512.58万元等问题。","1.市卫健局将全面夯实预算编制基础性工作，力求预算完整细化，将结余资金全部上缴国库。\n2.市扶贫办、蛇窝泊镇、苏家店镇进一步加强预决算管理，严格按照规定进行核算，做好账表衔接，确保预决算数据真实完整。\n3.市政府办、市扶贫办、市果业局、蛇窝泊镇进一步加强往来款项的管理，按照财务会计规定进行核实收支。"]
[null,"（二）固定资产管理方面",null,"    8个部门存在固定资产不入账、未及时计提折旧等问题，涉及金额731.07万元。","1.市政府办、市纪委、市住房保障与房产交易中心、市果业局、庄园街道办事处、蛇窝泊镇、庙后镇已将购买的固定资产731.07万元补登固定资产账。\n2.市教体局已补提固定资产折旧。\n"]
[null,"（三）中央八项规定精神落实及执行方面",null,"    10个部门存在未使用公务卡结算、报销附件手续不齐全等问题321.95万元。","1.市卫健局、市信访局、市广播电视台、蛇窝泊镇、苏家店镇、庙后镇等单位将全面落实公务卡结算制度，组织本单位人员办理公务卡，严格执行公务卡强制消费目录的支出通过公务卡结算。\n2.市扶贫办将严格执行一次一结算的制度要求结算相关费用。\n3.苏家店镇将加强现金使用额度的管理，对现金支出实行管控，杜绝大额现金支出。\n4.市教体局自2020年开始全部采用电子发票，定额发票一律不予报销。\n5.市住房保障与房产交易中心将严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定对公务用车实行定点维修。\n6.庄园街道办事处、庙后镇将部分发票已补齐费用明细。\n"]
[null,"（四）内控制度、编制管理方面",null,"    6个部门存在未按规定取得发票、未建立单位的经济决策制度、未及时将会计凭证装订成册、派驻机构人员配备不足等问题，涉及金额41.3万元。","1.市政府办已向文印中心取得发票17.68万元。\n2.市住房保障与房产交易中心今后大额金额使用、大额资产处置、预算安排等重大决策按规定由集体讨论决定。加强财务管理，将计提坏账准备补充报批手续23.62万元。\n3.市广播电视台于2020年1月制定了《栖霞市广播电视台“三重一大”决策制度实施办法》，对重要工作、重大事项、大额资金决策进行集体讨论实施。\n4.市纪委计划通过考选、内部人员交流、外部门调入等方式充实派驻机构人员。\n5.市信访局将散落的会计凭证装订成册，加具封面，注明单位、年度、月份等信息，妥善保管。\n6.庄园街道办事处已向文印中心取得发票1.26万元，在审计期间整改。"]
["四、重大政策措施落实和专项审计情况","（一）推进“一次办好”和减税降费政策落实情况跟踪审计","1.政务系统整合不到位，仍存在“二次录入”的情况","    教育、卫生系统因上级主管部门开发的系统未与政务网融合，在政务服务平台无法办理；市编办事业单位法人登记（备案）事项，因省级事项一直未发布，导致市县两级均无法在政务云平台办理；市场监管部门开发的系统，上级主管部门正在陆续整合之中。","    一是因为县级只有使用各审批专网的权限，无法对国家、省级专网系统整改。目前，划转的教体局事项可直接在政务网上办理，划转的卫健局事项需要使用国家卫生系统专网，该系统尚未与政务网彻底融合。二是编办事业单位法人登记（备案）事项，省级事项仍未发布，等省级发布后，将及时进行动态调整。市场监管部门上报了新的IP地址，于2020年5月正式与政务服务平台完成整合，对系统进行了测试，整合后的系统正常运转。"]
[null,null,"2.未按要求实施区域评估","    市优化提升工程建设项目审批制度改革领导小组办公室制定出台了《栖霞市工程建设项目区域化评估评审实施意见》。但因暂无区域评估地块，尚未开展区域评估。","    随着栖霞市行政区划的调整，我市已无省级开发区，暂无可以实施区域评估的地块。"]
[null,null,"3.未按规定减免残疾人保障金1.7万元","    栖霞市润鑫工具有限公司、烟台瑞特医疗科技有限公司第一分公司、烟台银云置业有限公司3户企业自工商登记注册之日起均在3年以内职工总数在30人以下，2019年应享受免征残疾人保障金政策，但未享受该政策。","    残疾人保障金已退回给栖霞市润鑫工具有限公司等3户企业。"]
[null,"（二）全省脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金使用管理、扶贫项目建设运营管护及资产管理等情况审计","部分扶贫专项资金拨付渠道不合规","    2019年雨露计划补贴17.55万元不是由财政部门通过财政惠民补贴‘一本通’将补助资金直接发放到贫困家庭，而是通过市扶贫开发工作领导小组办公室发放。","    按照《山东省财政专项扶贫资金和项目管理办法》的规定，确定所有雨露计划补贴将由栖霞市财政局通过财政惠民补贴‘一本通’直接发放到贫困家庭，2020年度雨露计划补助资金17.55万元市财政局已全部发放到位。"]